Каталог статей Chytayka

Белый каталог бесплатных статей

Разместить статью

Forex [48]
SEO [55]
UcoZ [0]
Авто и мото [148]
Бизнес [168]
Бытовая техника [53]
Вокруг нас [26]
Дети и родители [51]
Духовность [11]
Закон и право [24]
Здоровье и медицина [120]
Интернет [92]
Карьера [3]
Компьютеры и оргтехника [85]
Красота и здоровье [28]
Kулинария [24]
Культура и искусство [33]
Маркетинг [12]
Мебель [18]
Металлы [3]
Мир глазами журналиста [10]
Мобильные телефоны [17]
На злобу дня [6]
Наука и образование [62]
Недвижимость [76]
Непознанное [8]
Нефтепродукты [1]
Оборудование [72]
Общество и политика [11]
Отдых [36]
Отношения [16]
Продукты питания [12]
Промышленность [23]
Работа [29]
Разное [35]
Религия [2]
Семья и домашний очаг [77]
Строительство и ремонт [266]
Товары и услуги [117]
Туризм и путешествия [51]
Текстиль [3]
Технологии [12]
Хобби и увлечения [38]
Украшения [2]
Уход за собой [27]
Финансы [88]
Физкультура и спорт [19]
Статья на тему «Финансы»: Проведение кассовых операций

Проведение кассовых операций

Кассовые операции - это операции, связанные с движением наличности. Осуществления операций с наличностью на предприятиях и организациях всех форм собственности регламентируется принятым НБУ "Порядком ведения кассовых операций в национальной валюте Украины" и рядом положений «Инструкции об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины". Они определяют единые подходы к проведению кассовых операций, порядок приема и выдачи наличных денег из касс предприятий и организаций с применением необходимых кассовых документов для оформления этих операций, предусматривают сохранение ценностей, осуществления контроля за соблюдением кассовой дисциплины, устанавливают ответственность субъектов хозяйствования за ее нарушение т.д. .

Кассовые операции регулируются следующими правилами.

1. Всем предприятиям, которые осуществляют операции с наличностью, устанавливается лимит кассы. Лимит кассы - это остаток наличности в кассе. Этот лимит встановляеться тем коммерческим банком, где открыт текущий счет предприятия. Размер лимита кассы зависит от специфики предприятия, его отделимости от учреждения банка, размера его кассового оборота, сроков и порядка сдачи и получения наличных.
Лимит кассы устанавливается в начале года и действует весь год, но в течение года он по желанию предприятия может быть пересмотрен. Если предприятие своевременно не предоставило в банк заявку на лимит кассы, то он устанавливается банком самостоятельно на уровне лимита кассы за прошлый год. Таким образом, предприятие должно кассе не более средств, чем указано в лимите кассы. Лимит кассы может быть превышен только в сроки выдачи заработной платы в течение трех рабочих дней.

2. Выдача наличных с текущего счета осуществляется на основании денежного чека. Выписывая денежный чек, предприятие дает распоряжение банку списать определенную сумму денег с его счета. Предприятия при получении наличности должны указывать в чеке цели, на которые они будут тратиться. Оформление чека должно соответствовать требованиям банка. Никаких исправлений не допускается.

Предприятия, получающие средства от реализации продукции наличными, должны сдавать ее в банк в установленные им сроки. Это же правило касается и сдачи избытка наличности, поверх установленного лимита кассы. Порядок и частоту сдачи наличности в банк предприятие согласовывает с учреждением банка.

Поступления и выдача наличных фиксируется в кассовой книге. Записи в кассовую книгу производятся кассиром после получения или выдачи денег. Кассир ежедневно выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию отрывной лист кассовой книги. Контроль за ведением кассовой книги осуществляет главный бухгалтер предприятия.

Размещена 09.11.2012 | Просмотров: 761 | Источник:

Читайте также:

Традиционная кухня Америки - обычный фаст-фуд или смелая игра кулинарной фантазии
Финансовые ресурсы и источники их финансирования
VW Scirocco - новое лицо Volkswagen
Создание музыки на компьютере
Отдых в Карелии
Капитальные вложения, их сущность, состав
Репетитор По Математике: Нанимать Или Не Нанимать - Вот В Чем Вопрос
Расходы предприятия, их характеристика и состав
Родовые поместья как альтернатива загородному участку
Болты - крепежные изделия